在數(shù)字中國建設(shè)大背景下，國家稅務(wù)總局把稅收數(shù)字化建設(shè)作為推動稅收改革發(fā)展的先導(dǎo)性、戰(zhàn)略性和基礎(chǔ)性工程。數(shù)智化成為稅務(wù)管理的重中之重，以數(shù)智化形態(tài)開展稅收征管工作是近年我國現(xiàn)代化稅收征管體系建設(shè)的主要路徑，與之前的征管模式不同，目前稅務(wù)機關(guān)的管理方式明確了數(shù)智化在各個管理領(lǐng)域的用途和目標(biāo)效果。這既是稅務(wù)機關(guān)在金稅三期時代經(jīng)驗累積的成果，也是其前階段工作成果的總結(jié)。稅局端的稅收數(shù)字化建設(shè)工作有力支撐了稅收征管體制改革、稅制改革、“放管服”改革、減稅降費等重大稅收任務(wù)的推進和落實。中國稅收征管經(jīng)歷了“經(jīng)驗管稅”和“以票管稅”兩個時期，當(dāng)前正穩(wěn)步邁向“以數(shù)治稅”的新階段，正式邁入智慧稅務(wù)時代。

從征管方式變革到征管流程重塑，再到征管效能提升都在發(fā)生革命性的變化，中國的稅收征管環(huán)境迎來了前所未有的新變局。然而中國企業(yè)的稅務(wù)管理目前仍普遍處于傳統(tǒng)的無體系、純線下的人工管稅水平，如果不做出變革，稅收遵從成本較之前會有大幅提高。企業(yè)要想提高稅務(wù)管理水平，適應(yīng)全新的稅收監(jiān)管環(huán)境，構(gòu)建完整的稅務(wù)管理體系，擁抱數(shù)智化技術(shù)果斷轉(zhuǎn)型是唯一出路。

用友重磅發(fā)布23大行業(yè)稅務(wù)數(shù)智化解決方案

企業(yè)稅務(wù)管理的數(shù)智化轉(zhuǎn)型，除了要應(yīng)對外部稅收征管環(huán)境的變革，還要滿足企業(yè)內(nèi)部提升稅務(wù)遵從、支撐業(yè)務(wù)發(fā)展、提升管理效率等管理需求。搭建稅務(wù)管理系統(tǒng)，由系統(tǒng)承載日常稅務(wù)管理工作，將涉稅數(shù)據(jù)治理規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)流程沉淀于系統(tǒng)，基于數(shù)據(jù)做深入分析與挖掘，支持業(yè)務(wù)發(fā)展，是一條科學(xué)合理的稅務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型之路。明確稅務(wù)系統(tǒng)的建設(shè)目標(biāo)之后，企業(yè)可以考慮自身需求選擇適合的建設(shè)路徑，最終實現(xiàn)將稅務(wù)管理模式由人工基礎(chǔ)作業(yè)、人為經(jīng)驗決策，升級為基于完整、精準(zhǔn)的涉稅數(shù)據(jù)，實時、精準(zhǔn)、智能決策，全方位實現(xiàn)業(yè)財稅一體化、數(shù)智化管理。

用友稅務(wù)云以“企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化引領(lǐng)者”為使命，基于超過70000+大中型客戶的最佳實踐經(jīng)驗，萃取和沉淀行業(yè)領(lǐng)軍企業(yè)的稅務(wù)管理數(shù)智化轉(zhuǎn)型的智慧，聯(lián)合高校、咨詢機構(gòu)等專業(yè)伙伴，重磅發(fā)布23大行業(yè)稅務(wù)解決方案，為不同行業(yè)的客戶創(chuàng)造數(shù)智時代的新價值。

 

【部分重點行業(yè)稅務(wù)數(shù)智化解決方案一覽】

建筑行業(yè)——實業(yè)興邦，創(chuàng)新為王

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(一)建筑行業(yè)產(chǎn)業(yè)重要性及地位

建筑行業(yè)是我國國民經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)之一，是支撐和發(fā)展國民經(jīng)濟的重要“主力軍”，建筑業(yè)近幾年總產(chǎn)值與利潤總額增速放緩，行業(yè)產(chǎn)值利潤率連續(xù)五年下降，利潤空間進一步縮小，與此同時，建筑企業(yè)普遍存在債務(wù)率高、資金周轉(zhuǎn)偏慢、回收期長等情況，建筑市場進入了發(fā)展平緩期，粗放式經(jīng)營已不適合當(dāng)下的大環(huán)境，需向精細化管理、產(chǎn)業(yè)化協(xié)同、數(shù)字化賦能方向轉(zhuǎn)變。

(二)建筑行業(yè)稅務(wù)熱點洞察

建筑企業(yè)經(jīng)營地域廣，企業(yè)管理模式多線化，按項目管理是其主要特征，由于其業(yè)務(wù)特征、管理模式、組織結(jié)構(gòu)等行業(yè)特性，導(dǎo)致其計稅規(guī)則復(fù)雜，稅務(wù)管理相對困難。無論是日常基礎(chǔ)操作、計稅申報，還是多維度的稅務(wù)統(tǒng)計上，都存在一定難度，且由于各級組織稅務(wù)管理分散，管理規(guī)范不一致，難以實現(xiàn)統(tǒng)一管控。

(三)建筑行業(yè)稅務(wù)典型場景及解決方案

1、一體化線上開票關(guān)聯(lián)項目

建筑行業(yè)以項目管理為主線，在開具發(fā)票時，需要關(guān)聯(lián)項目，同時需在發(fā)票的備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣(市、區(qū))名稱及項目名稱。可通過打通合同管理、項目管理、資金管理、財務(wù)核算及稅控等相關(guān)系統(tǒng)，實現(xiàn)一體化線上開票、多人多稅盤開票，并且自動關(guān)聯(lián)項目、合同、跨區(qū)涉稅事項等，解決建筑企業(yè)項目開票效率低、易開錯、風(fēng)險高的問題。

2、進項發(fā)票采集和管理

建筑企業(yè)經(jīng)營規(guī)模大，且經(jīng)常存在跨地區(qū)經(jīng)營的情況，項目地分散，在進項收票環(huán)節(jié)，存在發(fā)票信息采集不及時、人工線下統(tǒng)計工作量大、進項稅核對困難的問題。可采用智能化技術(shù)，通過掃碼、拍照、導(dǎo)入等多種方式，將發(fā)票采集進入稅務(wù)系統(tǒng)，系統(tǒng)自動進行驗偽查重，發(fā)現(xiàn)不合規(guī)發(fā)票，減少人為判斷的工作量和失誤;通過系統(tǒng)集成對接稅務(wù)局發(fā)票平臺，提供批量智能勾選認證，提高進項發(fā)票的認證效率，實現(xiàn)應(yīng)抵盡抵。

3、跨地區(qū)經(jīng)營項目預(yù)繳管理

建筑企業(yè)若存在跨地區(qū)經(jīng)營項目，項目維度的稅費管理是建筑企業(yè)的難點和痛點，稅務(wù)系統(tǒng)可通過與項目、合同和財務(wù)等系統(tǒng)的集成和數(shù)據(jù)傳遞，實現(xiàn)項目跨區(qū)涉稅事項、預(yù)繳、分包抵扣的全過程管控，解決異地項目稅務(wù)管控困難的問題。

4、稅金計算和納稅申報

建筑企業(yè)下屬機構(gòu)多、管理層級多，涉及項目部、事業(yè)部、總部等多級組織，因業(yè)務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)分離而形成了數(shù)據(jù)孤島，在進行納稅申報之前需人工對數(shù)據(jù)進行逐級匯總、比對，工作量巨大;同時集團總部無法對申報進度和申報數(shù)據(jù)進行統(tǒng)一管控，申報數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率低。通過打通業(yè)財票和其他系統(tǒng)，自動獲取計稅申報稅源信息，減少人工計算和核對工作，實現(xiàn)按照“項目—分子公司—集團”多層級的組織架構(gòu)自動生成預(yù)繳、申報數(shù)據(jù)，同時提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。通過與網(wǎng)上申報系統(tǒng)對接，一鍵申報，減少人工填報和核對工作量，提高稅務(wù)人員工作效率，實現(xiàn)精準(zhǔn)申報。

地產(chǎn)行業(yè)——數(shù)智躍遷，管理升級

(一)地產(chǎn)行業(yè)產(chǎn)業(yè)重要性及地位

地產(chǎn)行業(yè)是我國國民經(jīng)濟的重要組成部分，是國民經(jīng)濟支柱產(chǎn)業(yè)，對經(jīng)濟、金融和民生有著巨大的貢獻。總體來說，房地產(chǎn)在我國經(jīng)濟社會發(fā)展中有著關(guān)鍵性的地位，在經(jīng)濟增長、財政金融和民生等方面均發(fā)揮著重要作用。中國約30%的GDP來自房地產(chǎn)及其供應(yīng)鏈的各類活動，包括使用鋼鐵、水泥、玻璃等投入品，以及在建設(shè)、維護和升級過程中使用勞動力。在財政金融方面，房地產(chǎn)行業(yè)通過土地出讓收入、相關(guān)稅收、政府債券和土地抵押貸款等渠道，貢獻約40%的財政收入。

(二)地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)熱點洞察

房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務(wù)都是圍繞房地產(chǎn)開發(fā)項目開展的，在稅收方面具有其行業(yè)特點。房地產(chǎn)企業(yè)的項目開發(fā)周期長、涉及的行政主管部門多，開發(fā)項目從立項到完成銷售的周期長、投資金額大，涉稅業(yè)務(wù)復(fù)雜、涉及的稅種多、稅款計算方法特殊。例如房地產(chǎn)企業(yè)的增值稅，不同的房地產(chǎn)開發(fā)項目，可以選擇不同的增值稅計稅方法;不同的計稅方法下，銷售額的確定及進項稅額的抵扣政策也有所不同。在開發(fā)產(chǎn)品預(yù)售階段，要按照預(yù)收款項預(yù)交增值稅及其附加稅費，按照預(yù)計毛利額繳納企業(yè)所得稅;待開發(fā)產(chǎn)品完工，按照銷售面積及合同繳納增值稅及附加稅費，按照實際的銷售情況、發(fā)生的開發(fā)成本、費用，調(diào)整繳納企業(yè)所得稅。

(三)地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)典型場景及解決方案

1、一體化開票關(guān)聯(lián)房間號

可通過房地產(chǎn)銷售系統(tǒng)發(fā)起開票、紅沖、作廢請求，發(fā)票信息根據(jù)房源信息自動生成，對接稅務(wù)平臺調(diào)用開票接口直連稅局端完成開票、紅沖、作廢操作，開票狀態(tài)、發(fā)票數(shù)據(jù)實時回寫，藍字發(fā)票在線完成打印、交收。發(fā)票直接關(guān)聯(lián)到房間，業(yè)、票數(shù)據(jù)統(tǒng)一存儲于銷項發(fā)票池中。

2、地產(chǎn)行業(yè)計稅和申報

根據(jù)房地產(chǎn)企業(yè)的行業(yè)特性，單獨打造地產(chǎn)行業(yè)收款業(yè)務(wù)管理、增值稅預(yù)繳、土地增值稅預(yù)繳等模塊，通過具有地產(chǎn)行業(yè)特性的解決方案，實現(xiàn)行業(yè)化的計稅和申報。

3、稅務(wù)統(tǒng)計分析

從加強集團整體稅務(wù)管控的角度考慮，稅務(wù)統(tǒng)計分析重點著力在涉稅數(shù)據(jù)報送與統(tǒng)計分析方面，通過建立數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范完善涉稅數(shù)據(jù)的管理，以信息化手段打通并整合分布在各類系統(tǒng)中的涉稅數(shù)據(jù)，用好涉稅數(shù)據(jù)。基于采集的業(yè)務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)全部涉稅數(shù)據(jù)信息，系統(tǒng)根據(jù)預(yù)定義的分析主題和分析模型，自動生成統(tǒng)計分析圖表及統(tǒng)計分析報告，實現(xiàn)按行政區(qū)劃、公司、稅種、期間等多維查詢統(tǒng)計。

4、基于房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)場景的風(fēng)險指標(biāo)設(shè)計

深入分析企業(yè)完整的業(yè)務(wù)流程，以識別在業(yè)務(wù)流程的潛在風(fēng)險場景以及涉稅節(jié)點，并明確業(yè)務(wù)、會計核算和稅務(wù)管理的對應(yīng)關(guān)系，在每個潛在風(fēng)險場景中加入涉稅節(jié)點的管理及風(fēng)險指標(biāo)，協(xié)助企業(yè)識別及降低潛在稅務(wù)風(fēng)險。

制造行業(yè)——技術(shù)賦能，智慧引領(lǐng)

(一)制造行業(yè)產(chǎn)業(yè)重要性及地位

制造業(yè)是國民經(jīng)濟命脈所系，是立國之本、強國之基。近年來，我國制造業(yè)增加值從2012年的16.98萬億元增加到2021年的31.4萬億元，占全球比重從20%左右提高到近30%，持續(xù)保持世界第一制造大國地位，中國制造已經(jīng)成為世界名片，我國制造業(yè)在全球價值鏈中的位置持續(xù)攀升，制造業(yè)仍是我國未來產(chǎn)業(yè)發(fā)展的“基石”。與此同時，制造業(yè)數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化發(fā)展步伐也在加快，我國高技術(shù)制造業(yè)占規(guī)模以上工業(yè)增加值比重從2012年的9.4%提高到2020年的15.1%。近年來，中國制造向中國創(chuàng)造邁進的步伐明顯加快，從創(chuàng)新投入看，我國制造業(yè)研發(fā)投入強度從2012年的0.85%增加到2021年的1.54%，專精特新“小巨人”企業(yè)的平均研發(fā)強度達到10.3%，570多家工業(yè)企業(yè)入圍全球研發(fā)投入2500強。

(二)制造行業(yè)稅務(wù)熱點洞察

制造業(yè)本身具有生產(chǎn)量大、訂單量多、經(jīng)營活動復(fù)雜等諸多特點，這無疑會使得制造業(yè)納稅業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動具有顯著的多元性，從而也使得制造業(yè)企業(yè)通常會涉及多個稅種。不論是日常的經(jīng)營活動、生產(chǎn)過程以及銷售環(huán)節(jié)，還是尋找投資方、籌集資金和合理分配資金，都會因為制造業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境的變化而發(fā)生諸多改變，最終給制造業(yè)企業(yè)的稅務(wù)管理帶來了極大的挑戰(zhàn)。近年來，數(shù)智化轉(zhuǎn)型推動制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，制造業(yè)的研發(fā)投入也在持續(xù)增長，對于研發(fā)費加計扣除、固定資產(chǎn)加速折舊等稅收優(yōu)惠政策的適用和管理，也越來越受到企業(yè)的關(guān)注。

(三)制造行業(yè)稅務(wù)典型場景及解決方案

1、全程自動化提高企業(yè)開票全流程管理

利用數(shù)智化平臺的開票服務(wù)和開放接口，對接銷售平臺實現(xiàn)“一鍵開票”。對于開票數(shù)據(jù)，可將各類規(guī)則、數(shù)據(jù)做系統(tǒng)內(nèi)嵌，按照事前設(shè)置直連開具多種發(fā)票。不僅提高開票效率、避免錯開、虛開，而且可以與ERP系統(tǒng)對接實現(xiàn)自動入賬和核銷，同時能夠?qū)崟r監(jiān)控下屬企業(yè)和網(wǎng)點的銷項開票數(shù)據(jù)。

2、進項發(fā)票的全生命周期管理

利用數(shù)智化平臺的發(fā)票獲取服務(wù)、查驗查重服務(wù)、智能認證服務(wù)和財務(wù)系統(tǒng)對接服務(wù)，可以快速查驗發(fā)票真?zhèn)危�并獲取發(fā)票全票面信息，消除不合規(guī)發(fā)票的出現(xiàn)，保證數(shù)據(jù)的及時準(zhǔn)確。以建立集團“大數(shù)據(jù)資源池”為方向，通過采集發(fā)票結(jié)構(gòu)化信息，進行發(fā)票查驗、三單匹配、發(fā)票認證等，將風(fēng)險管控節(jié)點前置。特別是大中型制造業(yè)企業(yè)，可以加速增值稅進項管理的處理流程和應(yīng)用創(chuàng)新。

3、多稅種的全流程閉環(huán)管理

通過打通業(yè)財稅通道，建立涉稅數(shù)據(jù)倉庫，基于業(yè)財數(shù)據(jù)和計稅規(guī)則，梳理各稅種的計稅基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，通過計稅引擎實現(xiàn)自動稅金計算和計稅過程底稿記錄，自動生成納稅申報，實現(xiàn)稅金支付申請審批到核算的全流程管理。既包含常見的增值稅及附加、企業(yè)所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅，也包含消費稅、資源稅、環(huán)保稅、車船稅等稅種;節(jié)約稅務(wù)人員工作量，實現(xiàn)稅務(wù)集中管控，提高稅務(wù)管控力度。

4、 研發(fā)費用和固定資產(chǎn)加速折舊等專項管理

對于研發(fā)費用，可實現(xiàn)高新和加計扣除的雙口徑管理，可以支持按照研發(fā)項目維度對研發(fā)費用明細進行拆分，更高效便捷地享受稅收優(yōu)惠。對于固定資產(chǎn)加速折舊，可以利用智能規(guī)則引擎和決策模型輔助企業(yè)進行加速折舊資產(chǎn)篩查、測算和最終決策，通過將財稅政策和企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)信息進行整合梳理，更好地進行政策適用，降低由此引發(fā)的風(fēng)險。

5、 稅務(wù)分析支持和稅務(wù)風(fēng)險防控

建立局端風(fēng)險指標(biāo)的設(shè)置和風(fēng)險預(yù)警及報告。逐步對財務(wù)數(shù)據(jù)、申報數(shù)據(jù)、發(fā)票數(shù)據(jù)進行疑點篩查和預(yù)警。利用集團化的發(fā)票數(shù)據(jù)和稅務(wù)相關(guān)信息的采集和分析，實現(xiàn)集團的稅務(wù)風(fēng)險動態(tài)監(jiān)控和稅務(wù)規(guī)劃分析的數(shù)據(jù)支持，針對重要涉稅指標(biāo)，如實繳稅額，通過同比變動、環(huán)比變動以及稅額排名，了解納稅變動異常情況，及時識別管理風(fēng)險，幫助企業(yè)提升涉稅數(shù)據(jù)分析能力。

隨著大型企業(yè)數(shù)智化的中國力量已經(jīng)崛起，用友BIP稅務(wù)云在數(shù)智化、國產(chǎn)化、全球化三浪疊加的大戰(zhàn)略背景下，深耕企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化管理領(lǐng)域多年，積極探索大型企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型路徑。用友BIP稅務(wù)云聚焦行業(yè)特性，發(fā)布23大行業(yè)稅務(wù)數(shù)智化解決方案，未來將會更加專注于為企業(yè)提供行業(yè)化、場景化的稅務(wù)管理服務(wù)，從多維度滿足不同用戶的需求，引領(lǐng)企業(yè)跟上“以數(shù)治稅”的智慧稅務(wù)發(fā)展步伐，助力企業(yè)實現(xiàn)數(shù)智化轉(zhuǎn)型，建立世界一流的稅務(wù)管理體系。這不僅是大型企業(yè)稅務(wù)管理數(shù)智化的必然選擇，也是用友BIP稅務(wù)云的初心和使命。